中国铁路总公司

一、建设背景
随着中国铁路改革和建设步伐不断加快,经济活动日益频繁,铁路内部审计工作也面临着越来越严峻的挑战。目前,全路在运输组织、客货营销、经营管理、铁路建设等领域的信息化建设发展迅速,经济活动越来越多地依赖信息系统。审计对象的信息化,客观上要求审计部门的工作方式应该及时做出相应的调整,不仅要运用传统审计方法,还要结合信息技术,全面检查被审计单位的经济活动,提高审计监督的水平、效率和质量,更好地发挥审计职能。

二、建设目标

■  在铁路总公司和铁路局两级建设“铁路审计管理信息系统”。

■  实现审计工作的全面信息化管理,推动审计管理的流程化、规范化、协作化、远程化。
■  通过开展联网审计监督,加强对总公司所属企业经营行为的过程监控,有效地配置和利用审计资源,提高审计工作效率、质量和监督水平。
■  通过对重点领域、重点部门、重点资金的动态监控,达到防治并举、重在预防的效果,有效推动审计工作的“三个转变”。
■  将审计工作从计划下达到问题整改的完整流程纳入信息系统管理;建立审计部门与审计组的信息沟通渠道,指导现场审计,实现审计作业管理一体化应用。
■  实现与会计核算、收入管理的数据对接,通过数据采集、整理、分析和处理,实现动态监控。
■  实现审计经验、资源的沉淀和共享,为审计部门领导制订审计计划和部署审计工作的决策提供技术支撑。


三、项目建设三步走
第一步:完成总公司系统建设;
第二步:完成全路18家铁路局审计管理信息系统推广;
第三步:全路运输企业进行推广。


四、项目特点
两级交互功能是确保铁路审计管理信息系统中重要信息的同步与整合,是总公司级系统与路局级系统连接的纽带。
利用数据分析工具提升审计效率,对与审计目标有关联的事项或者是信息进行分析,搭建个性化审计分析模型近200个,包括:货票方面30余个,收入方面20余个,标准工具55个,审计方法80余个。


五、应用效果
Ø  审计信息系统的应用有效提高审计效率
被审计单位的财务和业务生产数据被定时采集到审计信息系统中后,审计人员可以随时通过网络查询被审计单位与经营管理活动相关的数据,将一些原本在现场实施阶段才能进行的查询分析工作提前在办公室里完成,从而缩短现场审计时间、提高审计效率。
Ø  审计信息系统的应用有效提高审计质量
应用审计信息系统实施联网审计,审计人员可以提前对被审计单位的情况进行梳理,确定审计重点和疑点线索,在现场实施阶段进行重点核查;联网审计采集的数据面广,审计的信息量大,在审计广度和深度加大的同时有效提高审计质量。
Ø  审计信息系统的应用推动审计管理的标准化、规范化
应用审计信息系统可以将审计工作从计划下达到问题整改的完整流程全部纳入计算机管理,实现审计管理的标准化、规范化;审计局通过信息管理平台统一指挥各审计组协同工作有助于推动审计业务实施的规范化。审计全流程纳入计算机管理,通过信息管理平台统一指挥各审计组协同工作。
Ø  审计信息系统的应用在铁路信息化发展条件下改进了审计手段、充分发挥审计职能
全面应用审计信息系统是在信息化条件下更好开展审计工作的有效手段,可以灵活高效地完成传统的审计工作;可以通过对重点领域、重点部门、重点资金的动态监控,逐步实现事后审计向事中、事前审计的转变,达到防治并举、重在预防的效果;可以推动审计工作从关注具体的违规事项向管理和绩效审计的方向发展,从而更有效地发挥审计职能。

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